На российскую часть корпорации Roshen наступают правоохранители – по их мнению, она незаконно возместила из бюджета РФ более 180 млн руб. за 2012 год, когда велось строительство кондитерской фабрики в Липецкой области. По мнению Следственного комитета, Roshen и генподрядчик завысили стоимость работ и пользовались услугами "однодневок". А в местном арбитражном суде производитель решил оспорить решение ФНС, которая начислила налоги по тем же основаниям. Суд встал на сторону компании. В вышедшем сегодня решении судья изложила свои мотивы и объяснила, почему не учитывала материалы уголовного дела. 

Кондитерская корпорация Roshen, принадлежащая нынешнему президенту Украины Петру Порошенко, – один из крупнейших производителей сладостей в мире, выпускающий 320 видов продукции годовым объемом 450 тыс.т на нескольких фабриках в Восточной Европе. Головной офис находится в Киеве, а в России продукцию Roshen выпускает предприятие в Липецке и области. Его доля на рынке РФ, по оценкам самого производителя, равна 7 %.

Когда Порошенко боролся за пост президента Украины, он в ходе своей предвыборной кампании в 2014 году говорил, что продаст компанию, потому что "олигарх не может быть президентом". Но обещание пока так и не выполнено, а все потому, что военные действия на востоке Украины "отпугивают инвесторов", объясняет Порошенко. В невозможности продать липецкие активы он обвиняет российские власти, которые возбудили уголовное дело о хищении почти 181,5 млн руб. под видом возмещения НДС за 2012 год. Именно столько компания возвратила из бюджета после строительства кондитерской фабрики и распределительного центра в Липецкой области. Общая цена работ составила 1 млрд руб., а занимался ими генподрядчик – нижегородское ООО НПФ "Металлимпресс".

Согласно позиции Главного следственного управления СК РФ, документы, которые были представлены для возмещения НДС, поддельные, цена некоторых работ существенно завышена, а часть строительных фирм и вовсе не занималась финансово-хозяйственной деятельностью. Обыски прошли не только у производителя, но и у генподрядчика, писал "Коммерсантъ". Как сообщает издание, это довольно известная компания, которая сотрудничала с Siemens AG и крупными ретейлерами.

В апреле 2015 года Басманный районный суд Москвы наложил обеспечительный арест на имущество ОАО "Липецкая кондитерская фабрика "Рошен", стоимость которого производитель оценил в 2 млрд руб. На то, что эта сумма несоизмерима с размером налоговых претензий, указывал суду адвокат Roshen, но жалобу на арест суд оставил без удовлетворения.

Налоговая служба тоже проинспектировала и производителя, и генподрядчика. Ревизия последнего еще не окончена, зато известны результаты проверки документов Roshen за четвертый квартал 2013 года: налоговая пришла к тем же выводам, что и ГСУ СК. Среди субподрядчиков она обнаружила поставщика бетона "Промстройкомплект", который имел признаки "однодневки", а в строительных актах не были заполнены все графы. Инспекторы также решили, что увеличение цены в цепочке контрагентов не соответствует договору и экономически неоправданно. Это подтвердил привлеченный эксперт ИП В. Гудкова. По ее подсчетам, цена в документах была завышена в 1,3 – 2,4 раза.

В итоге в октябре 2014 года ФНС доначислила фабрике около 35,4 млн руб. НДС, штрафа и пени и отказала в возмещении 25,8 млн руб. НДС. Налогоплательщик не согласился с этим решением и обжаловал его вАрбитражном суде Липецкой области (дело № А36-7151/2014). Как указал заявитель, инспекция не доказала нерыночность цен, а "Металлимпресс" трудно назвать "однодневкой". ФНС же в ответ цитировала свои аргументы, а также ссылалась на материалы вышеупомянутого уголовного дела, полученные в ходе обыска.

В решении Липецкого арбитража, полный текст которого появился в интернете в конце прошлой недели, судья Людмила Тонких написала, что документы соответствуют требованиям закона, а недостатки в них незначительны. Что касается экспертизы ФНС, то ведомство не доказало, что передавало специалисту проектную документацию, а без нее оценка неполноценна. У судьи Тонких не вызвала сомнений реальность работ, которые проводились по договору ЛКФ "Рошен" с "Металлимпрессом", а экономическую целесообразность цен ФНС оценивать не может, о чем говорил Конституционный суд в своем Определенииот 04.06.2007 № 366-О-П. Судья Тонких не смогла согласиться и с тем, что поставщик бетона "Промстройкомплект" – однодневка: свидетельства об этом были противоречивыми.

Отмела она и ссылки налоговой на уголовное дело: оно возбуждено по факту предоставления деклараций за 2012 год, а в данном споре рассматривается отчетность за четвертый квартал 2013-го. "Если налоговый орган получит доказательства преступных действий, имеющих отношение к документам 2013 года, то дело может быть пересмотрено", – отметила в решении Тонких.